Las colegiaturas son esos gastos que debes efectuar si o si para que tu hijo pueda seguir su ciclo escolar en la institución educativa a donde asiste. Pero desde el 15 de Febrero del año 2011 el SAT aprobó un estímulo fiscal que nos permite involucrar los pagos de colegiaturas en nuestras deducciones personales.
De este modo, todas las personas físicas tienen la posibilidad de disminuir los gastos de colegiaturas, esto cumpliendo una serie de requisitos que ha puesto el Servicio de Administración Tributaria para poder deducir de impuestos los pagos realizados para los servicios educativos. A continuación tienes toda la informacion para que aprendas como deducir colegiaturas.
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¿Que colegiaturas se pueden deducir?
Es una duda que suelen tener muchas personas, y es que muchos buscan si las colegiaturas de universidad son deducibles. Lo cierto es que no, las colegiaturas de cursos y universidades no pueden ser disminuidas.
Las colegiaturas deducibles son:
- Preescolar
- Primaria
- Secundaria
- Profesional técnico
- Bachillerato o su equivalente
Todos los beneficios de la deduccion de colegiaturas es para uno mismo, para su cónyuge o concubino, también para hijos y nietos y padres y abuelos.
Monto Deducible de Colegiaturas
Como toda deduccion personal, suele haber un limite. Los montos máximos que puedes deducir en tu Declaración Anual del ISR de tus pagos de servicios educativos varían según el nivel educativo, y los montos máximos son los siguientes:
También debes de tener en cuenta que estos montos son por alumno y no por familia. De esta forma, no importa el número de estudiantes que haya en la familia y quieras deducir.
Por ejemplo: Si tienes un hijo en primaria y uno en bachiller, puedes deducir hasta $12,900 por el niño de primaria y hasta $24,500 por el joven de bachiller.
En caso de que tanto el padre como la madre declaren impuestos, solamente uno de los dos podrá deducir la colegiatura de cada alumno.
Requisitos para Deducir Colegiaturas
Si bien el SAT nos ha otorgado varios beneficios con la deduccion de colegiaturas
de los servicios educativos, también ha puesto una serie de requerimientos que se deben cumplir al pie de letra para que estos gastos puedan ser aplicables para la deduccion. Los requisitos para deducir colegiaturas son:
Las colegiaturas deben ser pagadas por medios electrónicos. Ya sea por medio de transferencia bancaria, pago con tarjeta de debito o credito o con cheque nominativo. En caso de pagar la colegiatura en efectivo o cheque al portador, no podras deducirla de impuestos.
La factura electrónica de tu pago debe ser valida. Debes pedir a la institución educativa una factura electrónica o impresa que cumpla con todos los requerimientos del SAT para estos fines.
Algunos datos que debe contener tu comprobante fiscal del pago a la institución son:
La institución educativa debe ser oficial. Debes de corroborar que la institución educativa que quieres deducir esté correctamente reconocida y tenga validez oficial de estudios en los términos de la Ley General de Educación y la SEP.
Si se tiene una beca. se debe descontar. Si el alumno recibe algún tipo de ayuda económica para pagar la colegiatura, tal como una beca, se debe restar el total del apoyo al estímulo fiscal.
Comprobantes de pagos necesarios para deduccion de colegiaturas
Para que puedas hacer esto efectivo y puedas tomar este beneficio necesitas pedir a la institución el comprobante de pago correspondiente como comprobante fiscal. A continuacion te mostramos cuales son los comprobantes de pago que puede expedir una institución educativa privada en el pais y que son validos para la deduccion de colegiaturas.
Comprobante fiscal impreso con código de barras bidimensional
Comprobante fiscal digital (CFD)
Comprobante fiscal digital por internet (CFDI)
Comprobante fiscal impreso tradicional
Deduccion de Colegiaturas para Asalariados
Si eres asalariado, debes presentar tu declaración anual para poder beneficiarte de la deduccion de colegiaturas. Para hacer tu declaración anual, debes de avisar a tu patrón que realizaras la declaración por tu parte.
¿Las personas morales pueden deducir colegiaturas?
Las personas morales no pueden tener deducciones personales. En el caso de deduccion de colegiaturas para personas morales se tiene que revisar vía previsión social o mediante un gasto de capacitación que la empresa considere necesario darle al empleado.
Las colegiaturas de mis hijos de nivel licenciatura son deducibles de impuestos?
Buenas tardes Jose Luis. No son deducibles los gastos de licenciatura. Solamente puedes deducir de impuestos las colegiaturas de Preescolar (kinder) a Bachillerato (preparatoria).
Y LOS QUE ESTAN INSCRITOS EN EL RIF, TAMBIEN PUEDEN DEDUCIR COLEGIATURAS?
Hola Leticia, claro que si. Las colegiaturas es un gasto que puede deducir cualquier persona física en su declaración anual.